English | 设为首页 | 加入收藏
  年报]吉林化纤(000420)2009年年】 【吉林化纤(000420SZ)发布半年报 】 【4399小游戏里的新合金弹头第一关】 【怎样在局域网内联机玩小游戏比如
当前位置: 主页 > www.201626.com >

年报]吉林化纤(000420)2009年年度报告

时间:2019-09-01 08:41来源:未知 作者:admin 点击:
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 12,550,431.50 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值

  计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按

  同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 12,550,431.50

  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供 516,981.40

  根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(中国证券监督管理委员会公告(2010)2 号)的规定,公司净资产收益率和每股收益计算列示如下:

  本报告期末,本公司第一大股东――吉林化纤集团有限责任公司持有本公司股份 7846.9187 万股,占本公司总股本的 20.74%,其中有限售条件流通股

  5766.5016 万股(含代为垫付部分),无限售条件流通股2080.4171 万股。

  1、持有公司5%以上的股东及前十名股东(截至2009 年12 月31 日)

  交通银行-华安创新证券投资基金 800,000 人民币普通股中国工商银行-友邦华泰待业领先股票型证券投

  上述股东中,国有股东――吉林化纤集团有限责任公司与其他股东间不存上述股东关联关系或一致行动 在关联关系,也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

  的说明 未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司收购

  1962 年2 月8 日出生,1984年9 月参加工作。民族:汉,中共党员。大学文化,高级工程师。曾任黑龙江大庆石化总厂技术员、工程师,美国 KAC 公司驻北京办事处项目经理,吉林奇峰化纤有限公司生产设备处副处长、设备能源

  处处长、经理助理、吉林奇峰化纤有限公司总工程师、吉林奇峰化纤有限公司副总经理兼总工程师、吉林化纤集团有限责任公司副总经理兼吉林奇峰化纤有限公司常务副总经理、吉林化纤集团有限责任公司总经理兼吉林奇峰化纤有限公司总经理。现任吉林化纤集团有限责任公司董事长、总经理、吉林化纤股份有限公司董事长、吉林奇峰化纤有限公司董事长。

  1955 年8 月出生,1979 年10 月参加工作,大专学历。民族:汉。中共党

  1958 年出生,1975 年 7 月参加工作,大专学历。民族:汉。中共党员。

  1958 年出生,1976 年参加工作,大专学历。民族:汉。中共党员。曾任

  1953 年出生,1968 年参加工作,大专学历。民族:满。中共党员。高级

  1970 年4 月出生,1992 年7 月参加工作。性别:男。大学学历。民族:汉。中共党员。籍贯:吉林市。曾任吉林化纤股份有限公司生产调度处调度员、吉林奇峰化纤有限公司生产调度处处长、吉林化纤股份有限公司生产处处长。现任吉林化纤股份有限公司总经理。

  男,1969 年 5 月 6 日出生,民族:汉,中共党员,籍贯:吉林公主岭市大榆树,1991 年 7 月毕业于山东纺织工学院纺化系化纤专业,1991 年 8 月-1996

  年 12 月担任吉林化纤股份有限公司高速纺车间技术员,1997 年 1 月-1999 年 4

  月担任吉林化纤股份有限公司生产技术处技术员,1999 年 5 月-2002 年 4 月担任吉林化纤股份有限公司长丝四纺车间主任,2002 年 5 月-2005 年 9 月担任吉林化纤股份有限公司长丝二纺车间主任,2005年10 月-2006 年5 月担任吉林化纤股份有限公司生产调度处处长,2006 年 6 月~现在担任吉林艾卡粘胶纤维有限公司副经理。

  1956 年12 月出生,民族:满族。中共党员。大学学历。高级会计师,注册

  会计师。曾任吉林市财会职工中专教研室主任,吉林市财政科研所副所长、吉林市会计师事务所所长。现任吉林华伦会计师事务所所长。

  工业大学经济管理学院助教;讲师;副教授、系副主任;教授、系副主任;高级访问学者兼职研究员。现任吉林大学党委副书记、教授、博士生导师;中国科学与科技政策研究会常务理事。

  1941 年 1 月出生,民族:汉。中共党员。文化程度:大学,工程师。1958

  年参加工作,先后任吉化电石厂车间主任、技术科长、办公室副主任、副厂长、厂长、吉林市副市长、党组副书记。1998 至2006 年1 月吉林市人大常委会主任、党组书记,2006 年退休,现任吉林化纤股份有限公司独立董事。

  1965 年 10 月出生,中共党员。www.533522.com。1991 年 3 月北京服装学院化工专业硕士研究生毕业,1991 年 4 月至 1992 年 8 月任北京服装学院团委副书记,1992 年 9

  月任中国纺织报社总编室副主任,1997 年7 月至1998 年3 月任中国纺织总会办公厅助理调研员,1998 年4 月至2000 年10 月任国家纺织工业局办公室调研员,

  2000 年10 月起任中国纺织信息中心副主任、中国纺织工业协会信息部副主任,现任中国纺织工业协会副秘书长兼中国纺织工业协会信息部主任。

  1960 年出生,1981 年参加工作,大学学历。民族:汉。中共党员。曾任吉林化纤股份有限公司酸站车间工人、生产调度处调度员、调度处处长、安全保卫处处长,现任吉林化纤股份有限公司副经理。

  1964 年 6 月出生。中共党员。民族:汉。性别:女。大专学历。1983 年 8

  月份参加工作。曾任吉林化纤厂二硫化碳车间劳资员、吉林化纤厂财务处会计、吉林化纤股份有限公司财务处副处长。现任吉林化纤股份有限公司总会计师兼任财务处处长。

  1968 年6 月 14 日出生,1991 年7 月 13 日参加工作,性别:男,大学学历。籍贯:吉林省和龙县。中共党员。曾任吉林化纤股份有限公司长丝二纺车间副主任、长丝一纺车间副主任、证券办公室主任。现任吉林化纤股份有限公司董事会秘书兼任综合管理处处长。◆监事会主席:姜岩峰先生

  1952 年5 月出生。大学学历。民族:汉。中共党员。职称:高级政工师。

  年至 1996 年 3 月吉林市一建公司党委副书记;1996 年 4 月至 1999 年 3 月吉林市市政建设总公司党委书记;1999 年4 月至2002 年8 月吉林市市政建设总公司总经理兼党委书记。现任吉林化纤集团有限责任公司党委副书记、纪委书记。

  1962 年出生,大专学历。民族:汉。中共党员。1979 年参加工作曾任吉林

  化纤厂基建财务处会计。现任吉林化纤集团有限责任公司总会计师兼集团财务部部长。

  1960 年出生,中专学历。民族:汉。中共党员。1979 年参加工作曾任吉林

  化纤厂纺练车间工人、生产准备科技术人员、吉林化纤股份有限公司长丝一纺车间技术员、副主任、主任,长丝三纺车间主任兼党支部书记。现任吉林化纤

  1962 年出生,大专学历。民族:汉。中共党员 1981 年参加工作,曾任吉林化纤股份有限公司计划处科员、计划处处长、物流中心主任。现任吉林化纤集团有限责任公司企管部副部长。

  1960 年出生,大专学历。民族:汉。中共党员。1977 年参加工作,曾任工人、团委书记、民管部长。现任吉林化纤集团民管部长。

  1、报酬决策程序、确定依据:公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序是按照公司章程的有关规定,董事、监事、高级管理人员的报酬由董事会决定。报酬的确定依据是按照第三届十三次董事会审议通过的《公司高层管理人员效益奖奖励方案》的规定,确定董事、监事及高级管理人员的报酬。

  2、报酬情况:2009年度,在公司领取报酬的现任董事、监事及高级管理人员年度报酬总额合计为36.2万元。不在本公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员:王进军、施金祥、姜俊周、唐家维、王凤立、姜岩峰、陈敏、王玉林

  报告期内,经公司五届十六次董事会审议,同意王小波先生因个人原因辞去董事职务,按着《公司法》及《公司章程》的有关规定,经董事长提名,聘任郑勇先生为新增补董事,聘任期为2009 年10 月~2010 年6 月,此议案经 2009

  离退休职工 147 人,无需承担离退休人员的费用,预退人数 1 人,公司承担相应工资。

  报告期内,公司根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求,不断完善公司法人治理结构,按照 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》规范运作。公司治理符合《上市公司治理准则》的要求。具体内容如下:

  股东大会规范意见的要求通知、召开股东大会,保证股东行使表决权;公司与关联人之间的关联交易公平合理,表决时控股股东均予以回避,并按要求进行披露。确保所有股东、特别是中小股东的合法权利和平等地位。

  2、控股股东与上市公司:公司的控股股东行为规范,没有超越股东大会和董事会直接或间接干预公司的决策及生产经营活动;公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作,在人员、资产、业务、财务和机构方面与控股股东做到了分开。

  3、董事与董事会:董事会现由11人组成,其中独立董事4人,公司董事会的人数及人员构成符合国家法律、法规和《公司章程》的有关规定。各位董事能够忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司董事会按照《董事会议事规则》进行运作,确保了董事会高效运作和科学决策。公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会、股东大会,能够积极参加有关培训,熟悉有关法律法规,了解董事的权利、义务和责任。公司董事会始终贯彻对股东大会负责的方针,依法行使职权,平等对待所有股东;公司法人治理结构完善。

  4、监事与监事会:公司监事会由5人组成,其中王玉林、张宝忠是由职工代表大会选举产生的监事。按照《监事会议事规则》和《公司章程》进行运作,各位监事认真履行自己的职责,能够本着对股东负责的精神,独立有效地行使监督和检查职能。

  5、公司于2010年4月建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《审计委员会年报工作制度》、《独立董事年报工作制度》、《内部知情人报备制度》、《外部单位报送信息管理制度》、《重大信息内部报告制度》等内控制度。公司不存在尚未完成整改的专项治理情况。

  6、信息披露与透明度:公司严格按照有关法律、法规及公司《信息披露事务管理制度》真实、准确、完整、及时地披露有关信息,保证所有股东有平等的机会获得信息,积极开展投资者关系管理工作,切实保护公司和投资者的合法权益。

  报告期内,公司法人治理结构的实际状况与上市公司规范性文件规定和要求不存在差异。

  报告期内,四名独立董事能够按照《公司章程》和《独立董事制度》的要求,认真、勤勉、尽责地履行独立董事职责,积极参加公司的董事会和股东大会,对公司的关联交易、投资项目的决策论证、公司的发展方向起积极的作用,对公司对外投资项出具了专项意见,充分发挥了独立董事的作用,维护了公司和广大中小投资者的利益。四名独立董事均参加过培训并获得资格证书。报告期内没有发生对公司有关事项提出异议的情况。

  公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,独立于控股股东,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。公司在劳动、人事、工资管理方面完全独立。总经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均未在股东单位担任任何职务和领取报酬;公司设立了独立的财务管理

  部门,建立了独立的财务核算体系,执行规范、独立的财务会计制度。公司在银行开设独立帐户,独立依法纳税。

  报告期内,公司在三届十三次董事会审议批准的《公司高级管理人员效益奖奖励方案》的基础上,细化对公司高级管理人员的绩效考核,分别对销售收入应收账款率、利润总额、不变价成本、全员劳动生产率等八项量化指标进行绩效考核,进一步形成了对高级管理人员实施资产保值增值和利润目标为综合指标的绩效考核管理制度,年终依据综合指标完成的情况对公司高级管理人员履行职责情况和绩效进行考评。通过八项量化指标的绩效考核的实施,进一步完善了公司高级管理人员的激励与约束机制,有效调动了公司高级管理人员的积极性, 保持了经营管理队伍的稳定,有力促进了公司可持续发展。

  公司依据自身实际情况、《公司章程》及相关法律法规的要求,建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经营管理团队,并形成了由综合管理处、财务处、生产处、机动能源处、安全环保处、供应处、销售处、物流中心、审计处、研发中心等10个部门组成的组织架构。公司合理确定了各组织单位的形式和性质,科学地划分了每个组织单位内部的责任权限,形成了相互制衡机制。同时,切实做到与公司控股股东“五独立”。

  公司按照《公司法》、《证券法》和有关监管部门的要求及《公司章程》的规定,建立了较为合理的决策机制并规定了重大事项的决策方法。公司主要内部控制制度如下:

  ⑴公司制定了《股东大会议事规则》,对股东的权利与义务、出席股东大会的股东资格认定与登记、股东大会的性质与职权、股东大会的召集与提案、股东大会的通知与召开、股东大会的议事程序、股东大会决议及会议记录、股东大会决议的执行与信息披露等作了明确的规定。

  ⑵公司制定了《董事会议事规则》、 《独立董事制度》,对董事的任职资格、权利与责任,董事会的人员组成,董事会的职权,董事会会议的召集与通知、会议审议程序和表决程序、会议决议的公告与会议档案的保存,董事会回避制度等作了明确的规定;对独立董事的提名、任职与职权及发表独立意见的事项等也作了明确规定。

  ⑶公司制定了《监事会议事规则》,对监事的任职资格、权利与义务,监事会的性质、组成、权利和责任,监事会会议的召开、会议的提议程序、审议程序、监事会决议、决议的公告和执行、会议档案的保存等作了明确的规定。

  ⑷公司制定了《董事会战略发展委员会工作细则》,对战略发展委员会的人员组成、职责权限、工作程序,战略发展委员会会议的召开、会议的提议程序、会议的表决、会议的记录和档案保管等作了明确的规定。

  ⑸公司制定了《董事会审计委员会工作细则》,对审计委员会的人员组成、职责权限、工作程序,审计委员会会议的召开、议事规则、会议记录和档案保管等作了明确规定。

  ⑹公司制定了《董事会薪酬与考核委员会工作细则》,对委员会的人员组成、职责权限,高级管理人员的提名程序、业绩考核程序、薪酬决定程序等作了明确规定。

  ⑺公司制定了《总经理工作细则》,对总经理的任职资格、总经理的权利与责任、总经理办公会的召开、总经理报告与考核制度等作了明确的规定。

  ⑻公司制定了《信息披露事务管理制度》,对信息披露的基本原则、信息披露内容和标准、信息披露流程、信息披露的管理、保密措施、监督管理与法律责任等作了明确的规定。

  ⑼公司制定了《投资者关系管理办法》,对投资者关系管理的基本原则与目标、对投资者关系管理的职责与权限、与投资者沟通的方式与内容等作了明确规定。

  ⑽公司制定了《对外担保内部控制制度》,对公司对外担保的原则、对外担保的条件、对外担保履行的程序、对外担保的管理、对外担保信息披露等作了明确的规定。

  ⑾公司制定了《关联交易管理细则》,对公司的关联方及关联交易的认定、关联交易原则、关联交易的决策权限、关联交易的决策程序、关联交易的履行、

  ⑿公司制定了《控股子公司管理细则》,对公司控股子公司的认定、管理的基本原则、控股子公司的治理结构、控股子公司的发展战略、控股子公司的资产管理、控股子公司的人事管理、控股子公司的奖惩及监督、控股子公司的信息披露等作了明确的规定。

  ⒀公司制定了《募集资金管理细则》,明确规定了募集资金的存放、使用、管理和监督,保障了募集资金合规、合法、有效地使用,切实保障全体股东的利益。

  公司董事会认为,公司已根据实际情况和管理需要,建立健全了完整、合理的内部控制制度,所建立的内部控制制度贯穿于公司经营活动的各层面和各环节并有效实施。根据《企业内部控制基本规范》及深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》,2009年度在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效内部控制。

  ⑴对控股子公司管理的自查:能够按照深交所《上市公司内部控制指引》的有关规定,公司对下属子公司的管理控制严格、充分、有效,未有违反《内部控制指引》的情形发生。

  ⑵对关联交易方面的自查:主要是吉林奇峰化纤股份有限公司提供水、电、汽及污水处理劳务和向吉林奇峰化纤股份有限公司出租公用工程资产的交易,公司严格按照《公司章程》和公司《关联交易管理细则》规定执行,为了确保这种关联交易的价格公允,双方签定协议,交易价格公平合理,每年制定日常关联交易计划并予以公告披露。公司对关联交易的内部控制符合《上市公司内

  ⑶对外担保方面自查:公司能够按照《公司章程》和公司《对外担保管理细则》规定执行,目前只存在对下属子公司提供的担保,没有对控股股东和其它关联方提供对外担保,对外担保的内部控制符合《上市公司内部控制指引》规定。

  ⑷募集资金使用情况自查:公司制定了《募集资金管理细则》,报告期内,公司没有进行融资活动,不存在违反深交所《上市公司内部控制指引》和公司

  ⑸信息披露情况自查:公司信息披露的内部控制符合《上市公司内部控制指引》的规定。

  ⑴随着国家法律法规的逐步深化完善和公司的不断发展,公司内控制度需要进一步健全和深化:一是根据公司实际,进一步完善和优化内控制度,加强监督检查,实现公司持续规范运作;二是要进一步加大对董事、监事、高级管理人员的培训,尤其是下属子公司高级管理人员的培训;三是进一步加强对控股子公司的控制,尤其是子公司的对外投资、对外担保以及信息披露方面的管理,督促子公司规范运行,有效防范和控制风险;四是进一步加强信息披露管理,严格遵守《证券法》、《公司法》等法规及《深圳证券交易所股票上市规则》(2008

  ⑶中准会计师事务所有限公司对公司2009年度内部控制自我评价报告出具了标准无保留意见的审计报告。

  根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的有关规定,公司监事会对公司内部控制自我评价发表意见如下:

  A、公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定,遵循内部控制的基本原则,按照自身的实际情况,建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度,保证了公司业务活动的正常进行,确保了公司资产的安全和完整。

  B、公司内部审计部门及人员配备齐全到位,保证了公司内部控制重点活动的执行及监督充分有效。

  C、2009年,公司未有违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形发生。

  综上所述,监事会认为,公司内部控制自我评价全面、真实、准确,反映了公司内部控制的实际情况。

  公司内控制度较为健全完善,形成了以公司对子公司管理制度、财务管理制度、对外担保内部控制制度、信息披露管理制度、关联交易控制制度、募集资金管理制度为基础的、完整严密的公司内部控制制度体系。上述建立健全完善的各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动按公司内部控制各项制度的规定进行,公司对关联交易、重大投资、信息披露的内部控制严格、充分、有效,保证了公司的经营管理的正常进行,具有合理性、完整性和有效性。

  综上所述,独立董事认为:公司内部控制自我评价报告符合公司内部控制的实际情况。

  报告期内,公司召开了四次股东大会,会议通知以公告形式刊登在《证券时报》和《证券日报》上。

  ⑴公司2009 年第一次临时股东大会于 2009 年2 月26 日上午9:30 时在集团七楼会议室召开,出席会议的股东及股东授权委托代表 29 人,代表股份

  78,726,699 股,占公司总股本378,257,464 股的20.81%,符合《公司法》及《公司章程》的规定,大会由董事长王进军先生主持。大会审议通过了2008 年日常关联交易变更议案(相关股东6 人回避表决)。

  2009年第一次临时股东大会由吉林玖新律师事务所程建航律师见证,并出具法律意见书。第一次临时股东大会决议公告于2009年2月27日刊登这《证券时报》和《证券日报》上。

  ⑵公司2008年年度股东大会于2009年6月25日9:30时在集团七楼会议室召开,出席会议的股东及股东授权委托代表29人,代表股份78,738,089股,占公司总股本378,257,464股的20.81%,会议符合有关法律法规及公司章程。大会由董事长王进军先生主持,大会审议通过了如下议案:

  大会由吉林玖新律师事务所程建航律师见证,并出具法律意见书。股东大会决议公告于2009年6月26日刊登这《证券时报》和《证券日报》上。

  ⑶公司2009 年第二次临时股东大会于 2009 年11 月20 日上午9:30 时在吉林化纤集团七楼会议室召开,出席会议的股东及股东授权委托代表17 人,代表股份78,693,999股,占公司总股本 378,257,464 股的20.81 %,符合《公司法》及《公司章程》的规定,由于董事长出国,委托总经理王剩勇先生主持。会议审议通过了如下议案:

  大会由吉林玖新律师事务所程建航律师见证,并出具法律意见书。股东大会决议公告于2009 年11 月21 日刊登这《证券时报》和《证券日报》上。

  ⑷公司2009年第三次临时股东大会于2009年12月25日上午9:30时在集团七楼会议室召开,出席会议的股东及股东授权委托代表共计21人,代表股份

  78,726,199股,占公司总股本378,257,464股的20.81 %,符合《公司法》及《公司章程》的规定,大会由董事长王进军先生主持。审议通过了公司收购四川天竹79.82%股权的议案。(相关股东回避表决)

  大会由吉林玖新律师事务所程建航律师见证,并出具法律意见书。股东大会决议公告于2009 年12 月26 日刊登这《证券时报》和《证券日报》上。

  2009年,是公司生产经营管理充满挑战和希望的一年,年初由于2008年金融危机的持续影响,国际、国内的粘胶市场仍然处于低迷状态,给企业生产经营带来一定的影响。进入二季度以来,国家采取的积极财政政策和适度宽松的货币政策等一系列振兴措施大大缓解了金融危机的不利影响,稳定了市场信心。粘胶纤维市场整体出现回暖势头,短纤保持价升量缺的市场旺销势头;粘胶长丝的价格坚挺,也将有利于下游采购信心的恢复。

  面对良好的经济环境,公司进一步增强信心,积极主动调整,以“想事、干事、成事、用心做事”十字工作方针为指导,坚定信念,振奋精神;牢固树立质量第一的思想,品质满足客户,品种适应市场,加大营销力度,开发适销对路的产品;加强对采购数量和库存适度控制,采取高价少进货,低价补库存的策略,同时关注量价配合,最大限度压低采购价格;在节能降耗方面取得历史性新突破,实现了全年扭亏为盈的目标。

  2009 年实现营业收入184509.7 万元,同比增长 3%;归属于母公司所有者的净利润 1714.3 万元,同比增长105%。

  2009 年公司出现不适反应事件,从 5 月 4 日开始部分员工相继出现头晕、呕吐、胸闷、嗓子发干等症状,造成长丝生产线 月 14 日出具意见为:“此次化纤厂职工身体不适反应可以排除化学物质的毒性所致,主要与心因性因素有关”。市委、市政

  府和公司管理层高度重视,积极疏导、安抚、慰问不适员工。科学组织,合理安排,确保了特殊时期人员和生产的稳定,目前绝大多数员工已经正常上班。

  项目 本报告期末 占资产总额的比例(%) 上年度期末 比上年同期增减(%)

  7589 万元,另外本报告期末的原材料存货跌价准备比去年同期下降2711 万元,其中存货跌价准备下降主要原因为2008 年受国际金融危机的影响,本公司库存产成品、原材料的账面价值低于市场公允价值,根据《企业会计准则》的规定,公司2008 年聘请北京中科华资产评估有限公司对存货中的产成品价值进行评估,并根据评估结果,按照企业会计准则规定到算了原材料的减值,而本年度公司未新计提存货跌价准备。

  ◆资产减值准备损失下降的原因为:2008 年受国际金融危机的影响,本公司库存产成品、原材料的账面价值低于市场公允价值,根据《企业会计准则》的规定,公司2008 年聘请北京中科华资产评估有限公司对存货中的产成品价值进行评估,并根据评估结果,按照企业会计准则规定到算了原材料的减值。2009 年公

  ◆所得税费用增加的原因为:2008 年公司库存产成品、原材料的账面价值低于市场公允价值,公司计提了存货跌价准备。2008 年按会计准则规定确认了递延所得税资产借项及所得税费用货项,而2009 年存货跌价准备随着产品的销售而转销,所以按照会计准则2009 年确认了所得税费用借项。所以本年所得税比去年上升。

  ◆经营活动产生的现金流量净额减少的原因为:本年由于原料价格上涨,公司用于购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。

  ◆投资活动产生的现金流量净额增加的原因为:本年购建固定资产、无形资产支付的现金减少所致。

  ◆筹资活动产生的现金流量净额增加的原因为:主要原因为本年取得借款比同期增加所致。

  ◆现金及现金等价物净增加额增加的原因为:综合以上经营活动、投资活动、筹资活动现金净流量可以看出现金及现金等价物净增加额比去年同期增加。

  售、火力发电;纺织品、百货销售。经营本企业 5960 98.645 19885

  化纤纺织品制造、销售;政策允许经营的农副产 16500 64.27 14541

  (1)从宏观经济上看:世界经济呈现温和复苏,全球货币政策没有大幅收紧;中国经济企稳向好,2009 年 GDP 增长 8.7%,国家实施的积极的财政政策和适度宽松的货币政策,使国内经济继续平稳较快增长;出口市场成交回暖,中国和东盟自由贸易区的建立将给我国纺织业带来巨大的投资机会。

  (2)从粘胶纤维需求上看:由于世界经济增长和人口增加,对粘胶纤维的需求也在增加,中国和亚洲人均纤维消费量增长潜力很大。2008 年,国内人均纤维消费量约为 14.6 公斤,而发达国家人均纤维消费量达 40 公斤。今后我国对纺织纤维的需求将主要依靠化学纤维的增长,化学纤维已经取代棉花成为纺织工业的第一原料。我国《纺织工业“十一五”发展纲要》中指出:到2010 年我国化纤加工量为 2400 万吨,比 2005 年增长 770 多万吨,年均增长 8%。未来几年社会对化学纤维的需求量会有较大幅度地增加,到 2010 年人均化纤消费量将增加至人均18 公斤以上,消费量年均增长 7.7%。应该说国内及发展中国家的

  人均化纤消费量具有很大的增长空间。且粘胶纤维向差别化、功能化、保健型方向发展,完全符合行业政策导向。

  (3)从粘胶纤维特性上看:属于天然纤维素再生纤维,具有比合成纤维更加优越的产品性能、可自然降解、环保可再生等优点,具有天然纤维的自然属性,更顺应了人们在服装领域反璞归真、回归自然的消费理念。尤其是我公司以竹浆粕为原料生产的竹粘胶纤维产品被业内专家誉为“二十一世纪最具有发展前景的健康面料”。具有良好的吸湿性和透气性,混纺性强,悬垂感好,舒适凉爽,具有天然的抗菌功能,顺应现代人追求健康、舒适的潮流。公司收购四川天竹后,完善了上市公司的产业链,减少了关联交易,为进一步做大做强竹浆粕和竹纤维业务创造了先决条件。

  (4)从行业政策上看:2009年4月国务院出台的《纺织业调整和振兴规划》要求“加快多功能、差别化纤维的研发和纺织产品一条龙的应用开发,化纤差别化率由目前的36%提高到50%左右”;我公司未来发展要坚持细分市场,加快调整产品结构,加大竹纤维、黑色纤维、阻燃纤维、抗血栓纤维等功能纤维的开发与生产,未来三年粘胶产品差别化率达到60%以上,用高附加值的产品创造效益,提高公司核心竞争力。

  综上所述,无论是大的经济环境,还是粘胶纤维的特性、需求、行业政策等方面,都将给公司未来发展带来了很大的机遇。

  (1)从宏观上看:全球经济受金融危机的影响没有完全恢复,世界需求总量短期内难以复苏,经济增速放缓;粘胶行业作为化纤行业的一个分枝也同样面临需求萎缩的困境。

  (2)从供需关系上看:粘胶产能的扩张和原材料缺乏的矛盾将进一步压缩粘胶行业的利润空间。2009年国内粘胶纤维总产能达到 180 万吨,比2008 年增长 34.8%。而棉浆粕的产量不足 100 万吨,木浆几乎全部依赖进口,造成原料短缺,价格不断上涨。根据中国化纤工业协会的统计,2009 年1-11 月,棉短绒价格从2,800 元/吨增加到6,330 元/吨,增长了 126.07%;棉浆粕价格从5,800

  元/吨增加到10,580 元/吨,增长了 82.41%(目前已经涨到1.3 万元/吨);粘胶短纤价格从 11,760 元/吨增加到 17,800 元/吨,增长了 53.45%。原材料价格增长幅度明显高于粘胶纤维价格增长幅度,大大压缩了粘胶行业的利润空间。

  (1)公司整体战略目标:调整产品结构,提高产品附加值,不断提升装备水平,建设具有国际竞争力的化纤基地。

  公司将紧紧围绕“调整产品结构,新报跑狗ab,提高产品附加值,不断提升装备水平,建设具有国际竞争力的化纤基地”的发展战略,以装备提升为突破口,使公司现有生产线可以生产竹纤维、阻燃纤维、黑色纤维等差别化纤维;以竹纤维产品为依托,提高产品差别化率。

  ①发挥公司在竹浆粕和竹纤维生产领域的技术优势、原材料优势和产业链优势,利用上市公司非公开发行股票政策募集资金,完成四川天竹年产5万吨竹浆粕项目和短纤B线万吨竹纤维提升改造项目,进一步提高竹浆粕和竹纤维生产能力。

  愿和能力的棉纺、毛纺、麻纺企业以拓展圣麻纤维市场;利用“天竹生活馆”平台,联合纺、织、染及成品制造商做好竹纤维终端拉动工作。

  ☆ ⑤加快国家级技术中心的建设,使之成为国内一流的粘胶纤维研发平台,对现有的试验装置进行改造,为公司整体生产线装备提升奠定基础。

  注:公司将持有的交通银行股票质押给中国工商银行吉林市分行,具体情况详见附注五-15 短期借款。

  四、中准会计师事务所有限公司对公司2009年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告。

  (1)2009 年 4 月 22 日,公司召开第五届十二次董事会会议,审议通过了以下议案:

  (2)2009 年 7 月 21 日,公司召开第五届十三次董事会会议,本次会议审议通过了为湖南拓普公司贷款8000 万元提供担保的议案;

  (3)2009年8月18日,公司召开第五届十四次董事会,审议通过了2009年度半年度报告。

  (4)2009 年 9 月 15 日,公司召开第五届十五次董事会会议,审议通过了为艾卡公司4000 万元贷款提供担保的议案:

  (5)2009 年10 月21 日,公司召开第五届十六次董事会,审议通过了以下议案:

  ⑤公司2009 年度临时股东大会召开时间为2009 年11 月20 日;

  决议公告刊登在2009 年10 月23 日《证券时报》和《证券日报》上。其中收购吉林拓普实业股份有限公司股权的议案没有获得吉林市国资委的批复,改为直接收购四川天竹公司79.82%的股权。

  (6)2009 年 12 月 8 日,公司召开第五届十七次董事会会议,审议通过了收购四川天竹79.82%股权的议案。

  报告期内,公司董事会在授权范围内,根据公司章程和股东大会赋予的权力和义务,严格按照《公司法》及上市公司各项管理规定规范运作,严格按照股东大会的决议和授权,认真贯彻执行了股东大会的各项决议,搞好公司规范运作。在国家政策的支持下,克服了国际金融危机带了的困难,保证公司生产经营的稳定运行,公司实现了扭亏为盈。

  公司董事会审计委员会由三名独立董事组成,其中主任委员由具有会计专业背景的独立董事王利平先生担任。根据中国证监会、深交所有关规定及公司

  《董事会审计委员会工作细则》,公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,履行了以下职责:

  (2)公司年审注册会计师审计期间,董事会审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流,并督促其在规定的时间内提交审计报告;

  根据公司财务处与中准会计师事务所有限公司的约定,中准会计师事务所有限公司审计人员共4人,按照审计工作计划约定,于2010年1月5日进入公司现场,2010年3月22日完成了公司的现场审计工作。项目负责人就会计政策运用等事项与公司及审计委员会各委员进行了有效的沟通,使得各方对公司经营情况、财务处理情况以及新企业会计准则的运用与实施等方面有了更加深入的了解。

  在年审注册会计师审计期间,审计委员会各委员高度关注审计过程中是否发现问题,要求年审注册会计师重点关注下列事项:

  (2)财务报表是否按照新企业会计准则、证券监管部门的要求及公司财务制度规定编制;

  (4)财务部门对法律法规、其他外部要求以及管理层政策、指示和其他内部要求的遵守情况;

  年审注册会计师就以上事项均给予了积极肯定的结论,并出具了标准无保留意见结论的审计报告。

  审计委员会认为,年审注册会计师按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作,审计时间充分,审计人员配置合理、执业能力较强,出具的审

  计报告能够充分反映公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量,出具的审计结论符合公司的实际情况。

  公司上市以来一直聘任中准会计师事务所有限公司为公司财务审计机构,该公司在全国同行业中具有较强的竞争优势和良好的职业信誉,从业人员作风严谨,工作扎实。为此,公司决定2010 年继续聘任中准会计师事务所有限公司为我公司审计机构。

  公司2009 年度虽然扭亏为盈,但受国际和国内市场影响,粘胶化纤行业仍然没有完全走出困境,粘胶长丝的盈利能力仍然不理想,现在公司主要原材料价格仍处于高价位,而产品市场售价比原材料的上涨幅度要小的多,公司 2010

  年的生产、经营仍处于困难阶段,并且公司未分配利润已经为负数,故考虑今年暂不做分配。

  公司监事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规、规章和《公司章程》的有关规定,本着既能维护全体股东的合法权益,又能促进公司不断向前发展、回报社会的企业宗旨,忠实履行了监督检查职责,为公司加强经营管理、规范运作和健康发展提供了必要的保证。

  1、2009 年 4 月 22 日,公司召开第五届十一次监事会会议,审议通过了以下议案:

  2、2009 年 7 月 21 日,公司召开第五届十二次监事会会议,本次会议审议通过了为湖南拓普公司贷款 8000 万元提供担保的议案;

  3、2009年8月18日,公司召开第五届十三次监事会会议,审议通过了2009

  4、2009 年 9 月 15 日,公司召开第五届十四次监事会会议,审议通过了为艾卡公司 4000 万元贷款提供担保的议案:

  5、2009年10 月21 日,公司召开第五届十五次监事会,审议通过以下议案:

  ⑸公司2009 年度临时股东大会召开时间为2009 年11 月20 日;

  决议公告刊登在2009 年10 月23 日《证券时报》和《证券日报》上。

  6、2009 年 12 月 8 日,公司召开第五届十六次监事会会议,审议通过了收购四川天竹79.82%股权的议案。

  决议公告刊登在2009 年12 月10 日《证券时报》和《证券日报》上。

  监事会主席及各位监事能够充分讨论董事会会议精神,对公司生产经营、长远发展、股东利益等方面问题反复商讨,并有的放矢提出建设性意见,为股东的合法利益起到监督检查作用。

  根据《公司法》和《公司章程》的有关规定,监事会对公司依法运作、董事及其他高管人员履行职权、公司的财务经营状况等方面行使监督权,以维护

  监事会认为公司能够依法运作、合法经营;董事会能够严格执行股东大会的决议,利润分配、重大决策、对外投资等决策程序与执行情况完全符合有关法律法规、《公司法》和《公司章程》的有关规定;公司董事、经理及其他高级管理人员能勤勉尽责、廉洁自律,认真执行股东会和董事会的决议,在执行公司职务时未发现有违反法律、法规、《公司章程》和损害公司利益的行为。

  事项是真实、准确和完整的;公司的财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。

  报告期内,公司五届十六次董事会审议通过了第一大股东土地转让议案;公司五届十七次董事会审议通过了收购四川天竹79.82%股权的议案。

  监事会通过讨论分析认为:收购集团土地议案,是经过吉林市国资委的批复(吉市国资发(2009)39号),更是公司生产发展有了一个重要的保障。取得土地后,将土地上所建房屋办理产权证,进而面解决了历史遗留问题,使目前公司房屋与土地合为一体,可以办理房产证等相关手续,办理土地房产证后,可进一步提高股份公司贷款抵押能力。

  收购四川天竹公司,可充分利用四川天竹公司的竹资源和吉藁公司的竹纤维,形成从竹浆粕到竹纤维的采购、生产、销售的产业链,解决了与大股东之间不必要的关联交易。另一方面,保证竹资源更好的开发利用,增强了公司的发展后劲。监事会认为两项议案都是有利于增强上市公司发展的后劲的,全体监事同意公司董事会的决议。

  报告期内,公司日常生产经营关联交易的交易方、交易内容、交易金额、定价原则和结算方式按照年度股东大会审议通过的《2009 年度日常关联交易的议案》执行,实际执行情况与预计情况基本不存在差异。公司关联交易公平,未损害上市公司的利益。

  截至2009年12月31日,公司没有对控股股东和其他关联方提供贷款担保。

  报告期内,公司分别为控股子公司――湖南拓普竹麻产业开发有限公司和吉林艾卡粘胶纤维有限公司人民币流动资金贷款 7000 万元和 4000 万元提供连带责任保证。

  2009 年初,集团公司为支持股份公司的融资能力,解决多年来困扰公司租赁场地无法融资的大问题,与吉林市政府多次沟通,提出将股份公司现在使用的土地以其 2009 年 3 月末土地使用权的账面净值 9106 万元转让给股份公司,同时吉林市政府同意将原来股份公司内的一些无籍房(主要因为无土地证产生的无籍房)一并办理产权落在股份公司名下。

  本次交易为集团公司将其所持有的71万余平方米土地转让股份公司,涉及的金额9106万元,构成关联交易,经五届十六次董事会审议通过后,在第二次临时股东大会审议通过。

  屋办理产权证,进而全面解决了历史遗留问题,使目前公司房屋与土地合为一体,可以办理房产证等相关手续,办理土地房产证后。

  2、公司第三次临时股东大会审议通过了收购四川天竹 79.82%股权的议案。

  为进一步提升股份公司竞争力,增强发展后劲,更好的开发竹资源,形成公司内部的竹产业链,解决不必要的关联交易,公司董事会与大股东――吉林化纤集团有限责任公司友好协商,达成一致,出资6200万元收购集团持有的四川天竹竹资源开发有限公司(以下简称“四川天竹公司”)79.82%的股权,于

  2009 年12 月8 日,公司五届第十七次董事会审议通过了本次股权转让议案,独立董事发表了事前认可意见,经公司第三次临时股东大会审议通过。

  根据有证券从业资格的北京中科华资产评估有限公司出具《四川天竹竹资源开发有限公司拟股权转让项目资产评估报告》的中科华评报字(2009)第P118

  号:至评估基准日,四川天竹竹资源开发有限公司采用成本加和法评估,总资产账面值为 12,069.52 万元,调整后账面值为 12,069.52 万元,评估值为

  四川天竹竹资源开发有限公司全部股东权益评估价值为7,820.93万元。该评估结果未考虑少数股权折价及多数股权溢价对评估结果的影响。

  在参考资产评估结论的基础上,结合资产状况和市场因素,双方达成一致,以6200万元收购四川天竹79.82%的股权,支付方式为2009年12月31日前支付

  收购四川天竹公司,可充分利用四川天竹公司的竹资源和吉藁公司的竹纤维,形成从竹浆粕到竹纤维的采购、生产、销售的产业链,解决了与大股东之间不必要的关联交易。另一方面,保证竹资源更好的开发利用,增强了公司的发展后劲。本次收购成功后对股份公司2009 年全年利润产生较大的影响,根据中准会计师事务所出具的(中准审字[2009]第2234 号)审计报告,四川天竹竹资源开发有限公司 2009 年 1-9 月份净利润为 1255 万元,按持股比例 1-9 月份可计入股份公司的净利润为 1001.74万元。

  六、报告期内,公司继续聘用中准会计师事务所承担本公司会计报表审计及其他相关业务,2009年度支付给中准会计师事务所的报酬为13万元。

  报告期内,公司在接待证券公司调研的过程中,公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定,未发生私下、提前或选择性向特定对象单独披露、透露公司非公开重大信息的情形,保证了公司信息披露的公平性。报告期内,公司没有发生接待调研沟通活动。

  我们审计了后附的吉林化纤股份有限公司财务报表,包括2009年12月31日的合并资产负债表、资产负债表,2009年度的合并利润表、利润表、合并现金流量表、现金流量表和合并股东权益变动表、股东权益变动表以及财务报表附注。

  按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是吉林化纤股份有限公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们认为,吉林化纤股份有限公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制,在所有重大方面公允反映了吉林化纤股份有限公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。

  编制单位:吉林化纤股份有限公司 2009年12 月31日 单位:人民币元

  资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额

  法定代表人: 王进军 主管会计工作负责人: 王剩勇 会计机构负责人:马宝姝

  编制单位:吉林化纤股份有限公司 2009年12 月31日 单位:人民币元

  资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额

  法定代表人: 王进军 主管会计工作负责人: 王剩勇 会计机构负责人:马宝姝

  法定代表人: 王进军 主管会计工作负责人: 王剩勇 会计机构负责人:马宝姝

  法定代表人: 王进军 主管会计工作负责人: 王剩勇 会计机构负责人:马宝姝

  法定代表人: 王进军 主管会计工作负责人: 王剩勇 会计机构负责人:马宝姝

  法定代表人: 王进军 主管会计工作负责人: 王剩勇 会计机构负责人:马宝姝

  法定代表人: 王进军 主管会计工作负责人: 王剩勇 会计机构负责人:马宝姝

  法定代表人: 王进军 主管会计工作负责人: 王剩勇 会计机构负责人:马宝姝

  法定代表人: 王进军 主管会计工作负责人: 王剩勇 会计机构负责人:马宝姝

  法定代表人: 王进军 主管会计工作负责人: 王剩勇 会计机构负责人:马宝姝

  吉林化纤股份有限公司系经吉林省经济体制改革委员会以吉改批(1993)35 号文批准,由吉林化学纤维厂为独家发起人,采取定向募集方式设立的股份制企业。1996年 7 月经中国证券监督管理委员会证监发字(1996)114、115号文的批复,向社会公开发行 3,097.6 万股人民币普通股股票,并在深交所挂牌上市(股票代码 000420)。截至 2009 年12月 31 日股本总额为378,257,464.00元。

  公司在吉林市工商行政管理局注册登记,具有法人资格,企业法人营业执照注册号为:

  公司经营范围:粘胶纤维、合成纤维及其深加工品:经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件,原辅材料的进口业务、但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;进出口贸易(国家限定品种除外)。***

  公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定,并基于公司实际采用的会计政策和会计估计进行编制。

  公司财务报表符合企业会计准则的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

  企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

  公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日是指合并方或购买方实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期,即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给合并方或购买方的日期。

  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。

  合并方在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。

  ☆ 非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入合并成本。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,购买方将其计入合并成本。

  非同一控制下企业合并中取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

  合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

  公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响,并计算少数股东权益后,由母公司合并编制。

  公司现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指公司持有的期限短(不超

  过3 个月)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  公司发生外币交易,按交易发生日即期汇率折算为记账本位币记账。期末,外币货币性项目余额按即期汇率折算为记账本位币,折算差额作为汇兑损益,属于筹建期间的,计入长期待摊费用,属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益,按照借款费用资本化的原则进行处理,其他汇兑损益计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动计入当期损益。

  A、资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;B、利润表中的收入和费用项目,采用当期平均汇率折算;按照上述 A、B 折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。C、现金流量采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

  金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

  (2)公司金融资产初始确认时,按照公允价值计量。按照以下方法对金融资产进行后续计量:

  A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用;

  D、可供出售金融资产,按照公允价值计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。

  (3)公司金融负债主要为生产经营中形成的债务,按其公允价值和相关交易费用之和进行初始计量,采用摊余成本进行后续计量。

  (4)公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:A 、所转移金融资产的账面价值;B、因转移而收到的对价。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价。

  (5)公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

  (6)公允价值是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债,公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,公司采用估值技术确定其公允价值。

  (7)公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。

  单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准 应收账款账龄 1 年以上且单项金额在 100 万元以上。

  B、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法:

  其他不重大其他应收款指除前两项之外的其他应收款,按照账龄分析法计提坏账准备。

  单项金额重大的其他应收款坏账准备的确认标准 其他应收款账龄1年以上且单项金额在50万元以上。

  单项金额重大的其他应收款坏账准备的计提方法 单独进行测试并个别计提坏账准备

  B 、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款坏账准备的确认标准、计提方法:

  其他不重大其他应收款指除前两项之外的其他应收款,,按照账龄分析法计提坏账准备。

  (1)存货的分类:公司存货分为库存商品、在产品、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。

  (2)发出存货的计价方法:辅助材料和备品备件采用计划成本核算外,其他产品、材料等存货均采用实际成本计价,发出存货按加权平均法结转成本。

  直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定可变现净值。

  需要经过加工后对外出售的存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的实际售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定可变现净值。

  资产负债表日,有合同约定价格的存货,在不超过合同约定的数量范围内,按照合同约定价格或合同约定价格减去至完工时将要发生的成本,确定可变现净值。超过合同约定数量的部分,采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法。

  B、存货跌价准备计提方法:除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外,其他存货按单个项目计提存货跌价准备。

  A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;

  B、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资,购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

  A、后续计量:①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,以及投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,公司采用成本法核算;②投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

  B、损益确认方法:①采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告发放现金股利或利润时,确认投资收益,投资收益的确认仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额。②采用权益法核算的长期股权投资按照应享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资收益。上述净损益应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并考虑以下因素,对被投资单位的净利润进行调整后确认:

  投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,予以抵销;投资企业与被投资单位发生的内部交易损失,按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》等规定属于资产减值损失的,全额确认。

  共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共同的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不构成控制或与其他一方共同控制这些政策的制定。

  公司对长期股权投资的账面价值定期进行审阅,以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表明长期股权投资可能发生减值时,对其进行减值测试。如果出现减值情况,即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。

  可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

  (1)固定资产的确认条件:固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用期限超过一个会计年度的有形资产。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且固定资产的成本能够可靠计量时,才能确认为固定资产。

  公司对固定资产的账面价值定期进行审阅,以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表明固定资产可能发生减值时,对其进行减值测试。如果出现减值情况,即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。

  可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

  A、公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。

  公司对在建工程的账面价值定期进行审阅,以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表明在建工程可能发生减值时,对其进行减值测试。如果出现减值情况,即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。

  可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

  A、借款费用资本化的确认原则:公司发生的借款费用在同时具备(1)资产支出已经发生;(2)借款费用已经发生;(3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,借款费用予以资本化。

  B、借款费用资本化的期间:在同时满足上述三个条件时予以资本化,当所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化。

  C、暂停资本化期间:符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间超过 3 个月的,应当暂停借款费用资本化。

  D、借款费用资本化金额的计算方法:(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,应当以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款时,按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率,确定一般借款费用的资本化金额。

  A、公司的无形资产按成本进行初始计量,使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起在使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销,但于每一报告期末进行减值测试。

  B、使用寿命有限的无形资产,使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限,合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续,且有证据表明续约不需支付大额成本的,续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面因素判断,以确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限。

  通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的,认定为使用寿命不确定

  C、公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出,开发阶段的支出在同时满足以下条件时确认为无形资产,其他研究与开发支出于发生时计入当期损益。

  c 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的应当证明其有用性;

  d 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

  公司对无形资产的账面价值定期进行审阅,以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表明无形资产可能发生减值时,对其进行减值测试。如果出现减值情况,即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。

  可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

  ①授予后可立即行权的以权益结算的股份支付,按授予日权益工具的公允价值计入相关成本费用,同时增加资本公积;

  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,等待期内的每个资产负债表日,以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积;

  B、以现金结算的股份支付,按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

  ①授予后可立即行权的以现金结算的股份支付,按授予日企业承担负债的公允价值计入相关成本费

  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权情况的最佳估计为基础,按照企业承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

  (2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

  (1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠计量的,应当采用完工百分比法确认提供劳务收入;

  (2)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠计量的,如果已发生的劳务成本预计能够得到补偿,则按照已经发生的劳务成本确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,则将劳务成本记入当期损益,不确认提供劳务收入。

  C、资产(资金)使用费收入在下列条件均能满足时按合同约定的时间和方法确认:

  公司根据发生的具体经济业务,采用能够反映经济业务合同实质或业务流程的方法确定。

  政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

  与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

  公司所得税采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产的确认以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

  A 、公司子公司四川天竹竹资源开发有限公司,享受西部大开发税收优惠政策,执行 15%的所得税税率;

  (1) 公司本期购买四川天竹竹资源开发有限公司 79.8235%的股份,对其具有控制权,本期将其纳入合并范围。

  (2)公司本期与自然人张志伟共同出资成立吉林市吉溧化工有限责任公司,并持有其51%的股份,对其具有控制权,本期将其纳入合并范围。

  属于同一控制下企 同一控制的实 合并本期期初至 合并本期至合 合并本期至合并日

  业合并的判断依据 际控制人 合并日的收入 并日的净利润 的经营活动现金流

  开发有限公司 控制 有限责任公司附注五、合并财务报表主要项目注释(金额单位:人民币元)

  (2 )、货币资金本期期末较期初增加 68.95%系本年经营活动收到的现金流量增加及期末信用证及银行承兑汇票保证金增加所致。

  注:(1)期末已质押的应收票据共计33 张,共计金额 10,401,968.00 元,以上披露为金额前五名。

  (2 )期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况

  注:该笔应收账款经法院判决后认为被执行人无营业地址,法定代表人下落不明,被执行人无财产可供执行。

  (6)期末余额中无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

  (3)预付账款余额中无持有本公司5% (含5%)以上股份的股东单位款项。

  (2 )期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

  (6)期末余额中无持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。

  安丘沃特环保设备科技有限公司 非关联方 3,720,100.00 一至三年 10.06

  石家庄华凯电力工程有限公司 非关联方 2,370,000.00 一至三年 6.41

  *存货期末账面价值较期初账面价值增加 53.68%系上年存货成本高于售价,计提的存货跌价准备

  注:公司将持有的交通银行股票质押给中国工商银行吉林市分行,具体情况详见附注五-15 短期借款.

  (3)本期新增固定资产中由在建工程完工转入的金额为72,317,075.70 元。

  注:(1)公司年末无形资产较年初增加 159.07%系本年购买吉林化纤集团有限责任公司土地使用权所致。

  注:2009 年 12 月31 日四川天竹竹资源开发有限公司确认递延所得税资产的税率是15%,其余公司确认递延所得税资产的税率是25%。

  (1) 2009 年 1 月12 日吉林化纤股份有限公司与农业银行吉林市分行江北支行签订最高额抵押借款合同,

  押物,取得 9 笔流动资金借款,抵押物评估作价534,005,000.00 元,借款总金额为 14,000 万元,借款

  (2) 2009 年 8 月24 日河北吉藁化纤有限责任公司与中信银行石家庄分行签订抵押借款合同,以98,965.2

  平方米的土地使用权作为抵押物,取得流动资金借款 2,000 万元,借款期限为 2009 年 9 月 10 日至

  2010 年 8 月24 日;2009 年 12 月 11 日河北吉藁化纤有限责任公司与华夏银行石家庄广安街支行签

  订抵押借款合同,以49,322.7 平方米的土地使用权及地上房产作为抵押物,取得流动资金借款2,000

  万元,借款期限为2009 年 12 月21 日至2010 年 12 月 10 日。(3) 担保借款中有7,000 万元为吉林化纤股份有限公司为子公司湖南拓普竹麻产业开发有限公司提供担

  保,其余担保借款全部由吉林化纤集团有限责任公司提供担保。(4) 吉林化纤股份有限公司与中国工商银行吉林市分行签订质押借款合同,以本公司持有的交通银行

  月6 日; 2009 年 12 月21 日吉林化纤股份有限公司与中国工商银行哈达支行签订质押借款合同,

  以银行承兑汇票1,040 万元作为质押物取得流动资金借款 884 万元,借款期限为2009 年 12 月21 日

  期末余额中无欠持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

  期末余额中无欠持有本公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

  *公司子公司四川天竹竹资源开发有限公司,于2009 年6 月向当时的所有者吉林市拓普实业股份有限公司和宜宾中元造纸有限责任公司按持股比例共分配股利 1,000 万元,至2009 年 12 月31 日尚欠付股利600 万元。

  (2)应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

  注:其他应付款期末较期初增加 332.61%系公司本年从吉林化纤集团有限责任公司购买土地使用权的购买款及从吉林市拓普实业股份有限公司购买四川天竹竹资源开发有限公司股权的部分款项尚未支付所致。

  注:( 1 )股本溢价:公司本年以6200 万元价格收购吉林化纤集团控股子公司吉林市拓普实业股份有限公司持有的四川天竹竹资源开发有限公司79.8235%股权,收购时四川天竹公司净资产为 8,142.166 万元。按照同一控制下企业合并会计处理原则,公司按比例确认长期股权投资 6,499.36 万元,确认其他应付款 6,200 万元,确认资本公积 299.36 万元;同时按照同一控制企业合并会计处理规定,编制合并报表时追溯调整至可比报表期初,重述后2008 年末资本公积调减四川天竹公司2008 年 12 月31 日净资产78,871,230.40

  元本公司按持股比例79.8235%所持有的份额 62,957,799.80 元,同时本年资本公积调减四川天竹公司2009 年

  (2 )其他资本公积:公司子公司河北吉藁化纤有限责任公司本年资本公积增加 330,000.00 元,公司按持股比例相应增加其他资本公积 325,528.50 元;公司持有的可供出售金融资产公允价值变动增加其他资本公积 8,937,315.96 元。

  注:本年资产减值损失较上年减少系本年年末存货不存在减值因素,未计提减值准备所致。

  废水回收再利用项目 吉林经济技术开发区财政局 吉经开财字[2009]31号 19,000,000.00

  纺织新产品新技术开发-远红外纤维 石家庄市科学技术局 石财教[2007]84号 68,571.43

  环保资金拨款 宜宾市环境保护局 用管理管理暂行办法》(宜财发 402,000.00

  工业科技项目资金奖励 宜宾市翠屏区工业经济局 区工经发[2009]285号 80,000.00

  其中:P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;S 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;S 为报告期因回购等减少股份数;S 为报告期缩

  i j k股数;M 报告期月份数;M 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;M 为减少股份次月起至报告期期

  ※2、因公司不存在稀释性潜在普通。

(责任编辑:admin)
管家婆图| 香港牛魔王管家婆透密| 天一图库总站欢迎光临| 百彩网资料大全现场开奖直播室| 香港马会开奖结果118| 救世论坛黄大仙救世报| 世外桃源特送玄机| 十二生肖表图片大全2019| 开马结果资料大全| 天机神算心水论坛|